Rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej to świetny sposób na odzyskanie części pieniędzy wydanych na poprawę efektywności energetycznej budynku. W tym poradniku wyjaśnimy krok po kroku, jak skorzystać z tej możliwości - dla kogo jest przeznaczona ulga, jakie prace można rozliczyć, jak przygotować dokumenty i gdzie je złożyć. Przedstawimy przykłady, kalkulacje i wskazówki, aby rozliczenie przebiegło sprawnie i skutecznie. Zapraszamy do lektury!
Kluczowe wnioski:- Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom i współwłaścicielom budynków mieszkalnych.
- Można odliczyć do 53 tys. zł kosztów na jeden budynek.
- Należy przygotować faktury i potwierdzenia dokonania płatności.
- Dokumenty składa się do urzędu skarbowego do końca 2024 r.
- Prawidłowe rozliczenie zwiększa zwrot podatku nawet o kilkanaście tysięcy złotych.
Co to jest ulga termomodernizacyjna?
Ulga termomodernizacyjna to preferencja podatkowa, dzięki której można odliczyć część kosztów poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku mieszkalnego. Polega ona na odliczeniu od podstawy opodatkowania kwoty wydatków poniesionych na materiały budowlane, urządzenia i usługi związane z termomodernizacją.
Ulga termomodernizacyjna została wprowadzona, aby zachęcić Polaków do inwestowania w poprawę charakterystyki energetycznej budynków mieszkalnych. Dzięki temu można zmniejszyć zużycie energii, a co za tym idzie - obniżyć rachunki za prąd i ogrzewanie. Jednocześnie inwestycje te są korzystne dla środowiska.
Ulga pozwala odliczyć od podatku dochodowego do 53 tys. zł na jeden budynek mieszkalny. Można z niej korzystać w zeznaniu PIT składanym za lata podatkowe od 2021 do 2030 r. Odliczenia można dokonywać sukcesywnie w kolejnych latach, aż do wyczerpania limitu.
Kto może skorzystać z ulgi?
Z ulgi termomodernizacyjnej mogą skorzystać podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych, którzy są:
- właścicielami domu jednorodzinnego,
- współwłaścicielami domu jednorodzinnego,
- właścicielami lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość,
- współwłaścicielami takiego lokalu mieszkalnego.
Ulga przysługuje więc osobom fizycznym, które mają prawo własności lub współwłasności budynku mieszkalnego jednorodzinnego lub lokalu mieszkalnego.
Jakie prace są objęte ulgą termomodernizacyjną?
Aby skorzystać z ulgi, należy przeprowadzić prace mające na celu zwiększenie efektywności energetycznej budynku mieszkalnego. Ulga obejmuje szeroki katalog inwestycji termomodernizacyjnych.
Są to między innymi:
- docieplenie przegród budynku (ścian, podłóg, dachów, stropów),
- wymiana okien i drzwi zewnętrznych,
- wymiana systemów ogrzewania i ciepłej wody użytkowej,
- instalacja odnawialnych źródeł energii (kolektorów słonecznych, pomp ciepła).
Pełny katalog prac termomodernizacyjnych znajduje się w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Najważniejsze jest, aby wykonane prace skutkowały poprawą izolacyjności cieplnej budynku i zmniejszeniem zapotrzebowania na energię.
Warto pamiętać, że ulgą są objęte tylko prace w budynku mieszkalnym, który został oddany do użytkowania. Nie można rozliczyć wydatków poniesionych podczas budowy nowego domu.
Jak obliczyć wysokość ulgi termomodernizacyjnej?
Kwota ulgi termomodernizacyjnej zależy od łącznych kosztów poniesionych na realizację inwestycji. Obejmuje ona wydatki na:
- materiały budowlane, np. styropian, wełna mineralna,
- okna i drzwi zewnętrzne,
- urządzenia, np. kocioł gazowy, pompa ciepła,
- usługi związane z pracami termomodernizacyjnymi, np. robocizna.
Od tej sumy odlicza się 23% kosztów (lub maksymalnie 53 tys. zł na jeden budynek). Przykładowo, jeśli poniesione koszty wyniosły 40 tys. zł, to od podatku można odliczyć 23% z tej kwoty, czyli 9 200 zł.
| Łączne koszty | Stawka ulgi | Kwota ulgi |
| 40 000 zł | 23% kosztów | 9 200 zł |
Wysokość ulgi należy samodzielnie obliczyć i wykazać w zeznaniu podatkowym. Trzeba też odpowiednio udokumentować poniesione koszty.
Jak udokumentować poniesione wydatki?
Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, niezbędne jest udokumentowanie wydatków fakturami VAT lub fakturami i rachunkami uznanymi za faktury VAT.
Dokumenty powinny zawierać:
- informację, jakiego budynku mieszkalnego dotyczą,
- wyszczególnienie zakresu robót,
- kwoty wydatków.
Dodatkowo należy posiadać dowody zapłaty: wyciągi bankowe lub inne dokumenty z banku, które potwierdzą dokonanie płatności (np. przelewy).
Na podstawie tych dokumentów urząd skarbowy zweryfikuje, czy wydatki faktycznie zostały poniesione i czy dotyczą termomodernizacji.
Jak przygotować dokumenty?
Warto skompletować wszystkie faktury i rachunki oraz dowody zapłaty i uporządkować je chronologicznie lub według poszczególnych etapów modernizacji. Dobrze przygotować zestawienie zbiorcze poniesionych kosztów objętych ulgą.
Dokładne udokumentowanie i przejrzyste zestawienie kosztów ułatwi weryfikację przez urząd skarbowy i zwiększy szanse na szybkie rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej.
Gdzie i jak złożyć dokumenty rozliczeniowe?
Aby rozliczyć ulgę termomodernizacyjną, należy złożyć zeznanie podatkowe PIT (PIT-36 lub PIT-37) wraz z załącznikiem PIT/D za rok, w którym poniesiono koszty.
Dokumenty składa się do właściwego urzędu skarbowego:
- elektronicznie przez e-deklaracje,
- osobiście lub listem poleconym.
W załączniku PIT/D należy wpisać kwotę przysługującego odliczenia z tytułu ulgi termomodernizacyjnej. Do zeznania dołącza się też faktury, rachunki i dowody zapłaty potwierdzające wysokość wydatków.
Odliczenia można dokonywać w kolejnych latach, aż do wyczerpania limitu 53 tys. zł na jeden budynek mieszkalny.
Rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej pozwala legalnie obniżyć podatek dochodowy nawet o kilkanaście tysięcy złotych. Warto skorzystać z tej możliwości, aby zmniejszyć obciążenia podatkowe i zachęcić się do inwestycji w efektywność energetyczną własnego domu.
Podsumowanie
Ulga termomodernizacyjna to świetna okazja, aby zmniejszyć podatek dochodowy nawet o kilkanaście tysięcy złotych. Rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej wymaga jednak spełnienia kilku warunków. Przede wszystkim trzeba należeć do grona osób uprawnionych - być właścicielem lub współwłaścicielem budynku mieszkalnego. Następnie należy ponieść wydatki na materiały i prace związane z termomodernizacją i posiadać stosowne dokumenty potwierdzające te koszty. Odliczenia dokonuje się w zeznaniu podatkowym PIT, wypełniając załącznik PIT/D. To naprawdę opłacalna opcja dla właścicieli domów.
Biorąc pod uwagę korzyści płynące z ulgi termomodernizacyjnej, warto rozważyć inwestycje zwiększające efektywność energetyczną budynku. Pozwoli to nie tylko obniżyć podatek, ale też zmniejszyć rachunki za ogrzewanie i energię. A do tego pozytywnie wpłynie na środowisko naturalne.
