Mieszkanie

Czy można odliczyć remont od podatku w 2024 roku?

Autor Agnieszka Kowalska
Agnieszka Kowalska16.02.20245 min.
Czy można odliczyć remont od podatku w 2024 roku?

Czy można odliczyć remont od podatku 2017 to częste pytanie wśród podatników. W 2024 roku nadal istnieje możliwość odliczenia części wydatków na remont mieszkania lub domu od podatku dochodowego, jednak obowiązują pewne zasady i ograniczenia. W artykule wyjaśniam kto, w jakiej wysokości i na jakich zasadach może skorzystać z ulgi remontowej w rozliczeniu za 2024 rok.

Kluczowe wnioski:
  • Ulga remontowa pozwala odliczyć do 50 tys. zł wydatków na remont.
  • Z ulgi mogą skorzystać właściciele i współwłaściciele nieruchomości objętych remontem.
  • Nie wszystkie rodzaje remontów podlegają odliczeniu, istnieją pewne ograniczenia.
  • Należy posiadać rachunki i faktury dokumentujące poniesione koszty.
  • Odliczenia dokonuje się w zeznaniu podatkowym za 2024 rok.

Kto może odliczyć wydatki na remont domu?

Z ulgi remontowej mogą skorzystać osoby fizyczne będące właścicielami lub współwłaścicielami nieruchomości (domu jednorodzinnego, mieszkania), które poniosły wydatki na remont tej nieruchomości. Są to zazwyczaj:

właściciele mieszkań, domów jednorodzinnych, a także osoby, które wynajmują mieszkanie od gminy lub spółdzielni mieszkaniowej;

współwłaściciele nieruchomości - jeśli kilka osób posiada tytuł prawny do tej samej nieruchomości;

małżonkowie, którzy mają wspólność majątkową, nawet jeśli tylko jeden małżonek jest właścicielem.

Kiedy współwłaściciel nie może skorzystać z ulgi?

Sytuacją szczególną są małżonkowie posiadający rozdzielność majątkową. W takiej sytuacji z ulgi remontowej może skorzystać tylko ten małżonek, który faktycznie jest właścicielem nieruchomości. Drugi nawet przy wspólnym rozliczeniu podatkowym nie może dokonać takiego odliczenia.

Jakie wydatki na remont można odliczyć od podatku?

Aby skorzystać z ulgi remontowej, wydatki poniesione na remont muszą spełniać określone warunki:

dotyczą nieruchomości mieszkalnej - domu jednorodzinnego, mieszkania, a nawet garażu czy piwnicy, jeśli służą zaspokajaniu potrzeb mieszkaniowych;

są udokumentowane fakturami lub rachunkami wystawionymi na osobę korzystającą z ulgi;

nie zostały sfinansowane, zwrócone lub dofinansowane z innych źródeł (np. dotacji, czy premii).

Jakie konkretnie prace remontowe można odliczyć?

Wśród najczęściej wskazywanych wydatków remontowych, które można odliczyć, znajdują się:

  • remont dachu, wymiana pokrycia dachowego;
  • wymiana instalacji elektrycznej, hydraulicznej lub gazowej;
  • wymiana okien i drzwi;
  • ocieplenie ścian, stropów lub fundamentów;
  • remont podejść pod instalacje (kanalizacyjne, wodociągowe, elektryczne lub gazowe).

Nie można natomiast odliczyć np. zakupu sprzętu AGD, mebli, czy dekoracji wnętrz.

Czytaj więcej: Czy istnieje możliwość odliczenia VAT za remont mieszkania?

Limit kwoty odliczeń na remont w 2024 roku

Kwota, jaką można odliczyć z tytułu ulgi remontowej w 2024 roku wynosi maksymalnie 50 000 zł. Oznacza to, że jeśli poniesiemy większe koszty remontu, nadwyżka ponad ten limit nie będzie stanowiła kosztu uzyskania przychodu.

Jak obliczyć kwotę przysługującego odliczenia?

Aby obliczyć, jaką konkretnie kwotę możemy odliczyć, musimy:

  1. zebrać wszystkie faktury i rachunki dokumentujące wydatki na remont;
  2. zbadać, czy dany remont kwalifikuje się do odliczenia;
  3. zweryfikować, czy nie przekroczyliśmy limitu 50 000 zł odliczeń.

Następnie sumujemy wszystkie kwalifikowane wydatki. Jeśli ich łączna wartość nie przekracza 50 000 zł - możemy odliczyć je w całości. Jeśli jest wyższa - odliczamy dokładnie 50 000 zł.

Dokumenty wymagane do odliczenia remontu

Czy można odliczyć remont od podatku w 2024 roku?

Kluczowym warunkiem skorzystania z ulgi remontowej są posiadane dokumenty potwierdzające poniesione wydatki. Bez rachunków i faktury VAT nie można dokonać odliczeń.

Dokumenty te powinny być wystawione na osobę (lub osoby) dokonujące odliczenia. Ważne jest więc, aby np. faktura za wymianę okien zawierała imię i nazwisko właściciela nieruchomości objętej remontem.

Faktury i rachunki należy też odpowiednio przechowywać. Zazwyczaj kontrole podatkowe obejmują 5-letni okres, dlatego dokumenty dotyczące remontu powinny być przechowywane minimum 5 lat od końca roku podatkowego, w którym dokonano odliczeń.

Kiedy nie można odliczyć remontu mieszkania?

W niektórych sytuacjach pomimo dużych wydatków na remont, nie będzie można ich odliczyć. Z ulgi remontowej nie skorzystamy, jeśli:

- remont dotyczy domu lub mieszkania znajdującego się poza granicami Polski;

- remont jest wykonywany w mieszkaniu czy domu nowo wybudowanym (przez 5 lat od zakończenia budowy);

- remont dotyczy nieruchomości przeznaczonej na wynajem lub sprzedaż;

- mieszkanie jest udostępnione nieodpłatnie innej osobie (np. rodzinie).

czy można odliczyć od podatku remont łazienki? Niestety nie. Remont i modernizacja łazienki, podobnie jak kuchni czy pralni, nie kwalifikuje się do odliczeń.

Remont a ulga termomodernizacyjna w 2024

czy można odliczyć zakup okien od podatku w ramach ulgi termomodernizacyjnej? Tak, ale tylko wtedy, gdy wymiana okien była elementem kompleksowej termomodernizacji (np. połączonej z dociepleniem przegród budowlanych).

W ramach ulgi termomodernizacyjnej można odliczyć wydatki do 53 tys. zł w związku z np. dociepleniem ścian i fundamentów, czy wymianą źródeł ciepła. Jest ona więc korzystniejsza przy okazji termomodernizacji budynku. Nie obejmuje natomiast typowych remontów i modernizacji.

Podsumowanie

Ulga remontowa w 2024 roku pozwala odliczyć do 50 tys. zł wydatków poniesionych na remont domu lub mieszkania. Nie wszystkie prace remontowe się jednak kwalifikują. Np. remont łazienki czy kuchni nie uprawnia do skorzystania z odliczeń. Z ulgi mogą skorzystać osoby fizyczne będące właścicielami nieruchomości. Muszą posiadać rachunki i faktury potwierdzające poniesione koszty.

Wymiana okien może być odliczona w ramach ulgi termomodernizacyjnej, pod warunkiem, że była częścią kompleksowej modernizacji energetycznej budynku. Pozwala ona odliczyć wydatki do 53 tys. zł.

Najczęstsze pytania

Z ulgi remontowej mogą skorzystać osoby fizyczne będące właścicielami lub współwłaścicielami nieruchomości. Są to np. właściciele mieszkań i domów jednorodzinnych. Ulga przysługuje także małżonkom posiadającym wspólność majątkową.

Odliczyć można koszty takich prac jak: remont dachu, wymiana instalacji, okien i drzwi, docieplenie przegród budowlanych czy remont podejść pod instalacje. Nie można natomiast odliczać np. zakupu sprzętów i mebli.

W 2024 roku limit odliczeń z tytułu ulgi remontowej wynosi 50 000 zł. Oznacza to, że jeśli koszty remontu przekroczą tę kwotę, nadwyżka nie będzie stanowiła kosztu uzyskania przychodu.

Niezbędne są wszystkie faktury i rachunki dokumentujące poniesione wydatki na remont. Powinny być wystawione na osobę dokonującą odliczenia. Dokumenty należy przechowywać minimum 5 lat.

Ulga remontowa jest realizowana poprzez pomniejszenie podstawy obliczenia podatku w rocznym zeznaniu podatkowym PIT. Odliczenia dokonuje się w zeznaniu za 2024 rok składanym w 2025 roku.

Oceń artykuł

rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

5 Podobnych Artykułów:

  1. Cena elewacji - Jaki jest koszt wykonania elewacji?
  2. Rozwiązania na wypełnienie dziur w styropianie: Praktyczne porady
  3. Jakie są ceny brzozy za metr? - Aktualne informacje
  4. Ukryte drzwi - co musisz wiedzieć zanim je zamontujesz?
  5. Kuchnia beżowo drewniana - Co warto wiedzieć przed zakupem?

Udostępnij post

Napisz komentarz

Polecane artykuły